ДДС
ДДС- дневници
В дневниците се включват :
- всички покупки
- всички продажби
- каса с ДДС
- записи от счетоводните записвания, свързани с анулирането на фактура от предходен период
За да се получат коректни дневници за ДДС трябва много да се внимава със задължителните реквизити:
- Номер на фактура
- Дата на фактура
- Контрагент – идентификационен номер
- Вид на документа
- Вид на сделката
- Предмет на сделката - взима се по различен начин в отделните модули - от свободния текст, от името на СМЦ-то с най - голяма стойност…. (виж приложение).
Важно! За да е възможно попълването на задължителните реквизити, сметките от дебитната част ( при продажби) и кредитната част ( при покупки) трябва да бъдат настроени в сметкоплана да се следят по контрагент, документ, дата и дневник за ДДС. За всяка от тези сметки ( група от сметки) в Настройки - Документи, трябва да се укажат видовете документи и сделки, които ще се показват при въвеждане на първични документи.
В ДДС Настройки трябва да е указано, че фирмата е регистрирана по ЗДДС. За фирми с клонова структура е необходимо да се посочи номер на клон.
Дневници по ДДС и държавите в/ извън Европейския съюз
VIES Декларация - подава се от всички търговци (контрагентът да е с VAT номер, различен от ‘BG’ и ‘GB’), които осъществяват доставка на стоки и услуги към регистрирани за целите на ДДС лица от други държави членки на Европейския съюз. Тази Декларация предоставя обобщена информация за извършените доставки, т.е. в нея не се цитират сделките и доставките, а се дава обобщени данни за извършените доставки за определен период. Освен доставки на стоки във VIES Декларацията се декларират и извършени услуги с място на изпълнение територията на друга държава членка на ЕС. За да се отрази коректно информацията във VIES Декларацията е необходимо при създаването на сделката да се опишат точни колоните за ДДС дневника - колона за ДО да е една от следните: 20, 22, 25. Сумите са сборни за контрагент, разпределени в колоните както следва:
- к3 = сделка с колона ДО 20;
- к4 = сделка с колона ДО 25;
- к5 = сделка с колона ДО 22.
ЗАДЪЛЖИТЕЛЕН реквизит за попълването на Декларацията е полето Идент. №# (ЗДДС), което се попълва при създаване на номенклатура Доставчици/Клиенти, ако това поле не е попълнено направените сделки не се отразяват във VIES Декларацията.
Полето Идент. №(ЗДДС) се попълва само, ако контрагентът е регистриран за целите на ДДС в ЕС. Ако е извън ЕС или е в ЕС, но не е регистриран за целите на ДДС ( съответно няма VAT number), се оставя празно, а номерът му се въвежда в полето Идент. №. Така АЛМА го тълкува съобразно Правилника за прилагане на ЗДДС и служебно попълва 999999999999999 ( петнадесет деветки) в дневниците по ЗДДС.
В модул ДДС, бутон Параметри ДДС се попълват данните на лицето, пътят, където да се генерират файловете и уеб сайт на НАП. С бутон „ Попълни данните от….“ могат да се копират данните от друга фирма. За генериране на всички файлове (DEKLAR.TXT, POKUPKI.TXT, PRODAGBI.TXT, VIES.TXT) се натиска бутон Създаване на файлове! .Файловете се генерират в папката, посочена в Параметри ДДС като се създава подпапка за съответния период (примерно 201701). За бърз достъп до сайта на НАП се ползва линк Към уебсайт на данъчна служба, ако е указан в Параметри ДДС. Препоръчително е преди подаване на файловете да се премине през проверка в сайта на НАП или в програмата на НАП „Дневници ЗДДС”.
Частен случай - Фатални грешки в Дневник за покупки - виж тук.
Годишна корекция на ползвания данъчен кредит (чл.73 от ЗДДС) - виж тук .